Индивидуальные Инвестиционные Счета
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счёт. С его помощью можно торговать ценными бумагами на фондовой бирже самостоятельно или доверить это управляющей компании. ИИС появился в России 1 января 2015 года, и открыть его может только физическое лицо.
Условия получения
- Быть налоговым резидентом РФ
- Пополнять ИИC не более чем на ₽1 млн в год
- Не закрывать ИИC три года
- Вы получаете белую зарплату, и ваш работодатель платит НДФЛ за вас
- У вас есть ИП, и вы платите подоходный налог самостоятельно
Калькулятор доходности ИИС
Укажите предполагаемую доходность инвестирования, % годовых
* Учитывается доходность Ведущего « Улучшенный индекс Мосбиржи » за 2019 год При условиях: Полученный за год доход облагается налогом по ставке 13% и реинвестируются. Налоговая льгота не реинвестируется.
** ОФЗ 26215 погашением 16.08.2023 — купон 7,0% годовых (www.rusbonds.ru) При условиях: цена покупки облигаций = 100% от номинала; облигации покупаются в первый день после выплаты купона, т.е. НКД=0 ₽. Купонный процент реинвестируются. Налоговая льгота не реинвестируется. При инвестировании 400 000 рублей ежегодно итоговая доходность за три года составляет 13,8% годовых! (www.rusbonds.ru )
Вопросы и ответы
Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) - новый финансовый инструмент накопления: счет особого типа, по которому государство предоставляет налоговые льготы.
ИИС доступен в России с 1 января 2015 года и регламентируется статьей 10.2-1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и статьей 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.
С помощью ИИС Вы сможете:
- приумножать свои сбережения с нулевым или невысоким уровнем риска. Доступны все биржевые инструменты.
- получать дополнительный доход через инвестиционные налоговые вычеты: возвращать налоги или освобождаться от них. ИИС - выгодная альтернатива таким видам вложений, как банковские депозиты, наличная валюта и драгоценные металлы.
ИИС - выгодная альтернатива таким видам вложений, как банковские депозиты, наличная валюта и драгоценные металлы.
Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером (брокерский счет) или управляющей компанией (счет доверительного управления) на основании отдельного договора.
Помимо получаемого в результате инвестиций дохода, инвестору предоставляется льгота в виде инвестиционного налогового вычета. Инвестор может выбрать льготу из двух типов:
- Возврат 13% от внесенной на ИИС суммы (взноса)*.
- Освобождение от налогообложения всей суммы дохода, полученного на ИИС.
* При использовании инвестиционного налогового вычета по ИИС на сумму взноса, инвестор может ежегодно возвращать уплаченный по ставке 13 % налог на доходы физических лиц (за исключением налога на дивиденды) в сумме до 52 000 рублей. (13% от 400 тысяч рублей из суммы ежегодного взноса).
Сумма, зачисляемая инвестором в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 1 миллион рублей (до 18.06.2017 было 400 тысяч рублей).
Сумма вычета предоставляется в размере внесенных в течение года денежных средств, но не более 400 000 рублей. Т.е. возвращаемый налог не может превышать 52 000 рублей в год.
Пополнение ИИС возможно только денежными средствами, только в рублях.
ИИС может быть открыт только у одного брокера.
Договор на ведение ИИС должен быть заключен как минимум на 3 года.
ИИС может иметь только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.
-
Автоследование
Данная услуга предназначена для профессионалов рынка, не имеющих времени следить за торгами, или для клиентов, не имеющих опыта работы на бирже.
- Выбираете Ведущего, и система проводит сделки по вашему портфелю в режиме автоматического следования за сделками этого Ведущего
- Доходность портфелей некоторых Ведущих более 60% годовых
- Государство возвращает вам до 52 тысяч рублей ежегодно, либо вы освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по операциям на ИИС.
-
Облигации
Облигации предназначены для инвесторов, желающих получать доходность, сопоставимую с банковским депозитом, сведя при этом риски к минимуму. Используя облигации, инвестор в любой момент может вывести свои деньги, не теряя при этом накопленные проценты, в отличие от банковского депозита. Еще одно преимущество облигаций заключается в том, что они позволяют получать доход одновременно двумя путями – купонный доход и рост рыночной стоимости самого портфеля.
- Доходность - 10,5 – 12,5%
- Рекомендуемый срок инвестирования – от 1 до 3 лет
- Минимальная сумма - от 400 000 руб.
- Государство возвращает вам до 52 тысяч рублей ежегодно, либо вы освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по операциям на ИИС.
-
"Инвестиционный портфель Рантье"
Услуга предназначена для инвесторов, желающих регулярно получать доход со своего вложенного капитала.
Доход инвестора состоит из комбинации пассивного дохода в виде процентов от вложенной суммы и инвестиционного вычета в размере вложенной суммы.
Инвестор может вкладывать до 1 000 000 рублей ежегодно.
На вложенную сумму компания "РИКОМ-ТРАСТ" ежедневно начисляет проценты в размере 85% ключевой ставки Банка России.
К указанному процентному доходу государство добавляет дополнительный доход в виде возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного инвестором по ставке 13% (в сумме не более 13 % от 400 000 рублей ежегодно).
Порядок действий:
- Открываете Индивидуальный Инвестиционный Счет (максимальная сумма для внесения на счет не более 1 000 000 рублей ежегодно)
- Получаете от "РИКОМ-ТРАСТ" 85% ключевой ставки Банка России на вложенные средства
- Получаете от государства инвестиционный вычет в размере вложенной суммы, т.е. плюс 13% от вложенной суммы (к учету принимается вложенная сумма в размере не более 400 000 рублей ежегодно)
- Доходность инвестиций в первый год: 85% ключевой ставки Банка России + 13 % от вложенной суммы
Минимальный срок действия услуги 3 года. При расторжении договора ранее 3 лет налоговые льготы аннулируются.
Услуга актуальна для инвесторов, уплачивающих налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Доходность гарантирована (обеспечена) величиной ключевой ставки Банка России и налоговыми льготами, предоставляемыми государством владельцам Индивидуальных Инвестиционных Счетов.
-
Американские акции на СПБ
Для Индивидуальных Инвестиционных Счетов предлагаются 500 акций американского рынка, составляющие индекс S&P-500.
Торгуя бумагами на Санкт-Петербургской бирже:
- Вы получаете доступ к большинству самых интересных бумаг американского фондового рынка
- Торги происходят по Московскому времени с 10:00 до 24:00
- Вся аналитика от ведущих компаний на русском языке
- Вы действуете в соответствии с российским законодательством
- Для Вас доступно маржинальное кредитование
-
Самостоятельное управление средствами на ИИС
- Вы самостоятельно определяете структуру инвестиционного портфеля и торговые стратегии;
- Государство возвращает вам налог до 52 тысяч рублей, либо вы освобождаетесь от уплаты налогов (13%) на весь доход, полученный по операциям на ИИС.
Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у вас удерживают налог. Вернуть можно налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).
Как получить инвестиционный налоговый вычет?
В текущем году Вы можете воспользоваться вычетом на взносы на ИИС при условии, что
- договор на открытие ИИС был заключен Вами до 31 декабря предыдущего года
- Вами осуществлялись взносы на ИИС в предыдущем году
- для льготы 1 типа: вы имели в прошлом году доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (за исключением налогов на дивиденды).
Для получения вычета и возврата налога вам нужно подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию (на сайте ФНС, по почте или лично). Сделать это вы можете самостоятельно или заказав услугу в "РИКОМ-ТРАСТ" в течение 3-х лет с даты открытия ИИС.
К декларации должны быть приложены следующие документы: справка 2-НДФЛ (при наличии налогов, уплаченных по ставке 13 %), копия договора ИИС, документы, подтверждающие факт взносов на ИИС (копии платежных поручений либо выписку от брокера), заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов.
|
Вычет по взносам |
Вычет по прибыли |
---|---|---|
Кто предоставляет вычет |
Налоговая инспекция |
Брокер (или управляющий) |
Какие нужны документы |
Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса, копия договора ИИС |
Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался |
Когда можно получить вычет |
По окончании календарного года, в котором был взнос |
Через 3 года с момента открытия счета |
Сроки рассмотрения |
По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег |
Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог |
Лимиты вычета |
400 тыс. рублей в год |
Размер вычета не ограничен, но размер взноса - не более 1 000 000 тыс. рублей в год |
Примечания |
Необходимы удержанные налоги |
--- |
Льгота 1 типа.Сергей в 2016 году открыл ИИС, заключил договор на ведение счета сроком на 3 года и внес в течение года на счет 200 000 рублей. Заработная плата Сергея - 50 000 рублей в месяц. Из справки 2НДФЛ видно, что работодатель перечислил в бюджет налог за 2016 год в размере 78 000 руб. В 2017 году, обратившись в налоговую инспекцию, Сергей получил вычет в сумме 200 000 рублей и в течение 4 месяцев с даты подачи декларации получил на свой банковский счет 26 000 рублей. В 2017 году Сергей может внести 1 млн рублей и проводить с данной суммой торговые операции. Однако вычет будет предоставлен только на 400 000 руб и возврат налога будет в сумме 52 000 рублей.
Льгота 2 типа.Ирина в 2015 году открыла ИИС, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла на счет 200 000 рублей. В 2017 году Ирина внесла на счет 500 000 рублей. Вычет по взносам на ИИС (льготу типа 1) Ирина не получала. В 2018 году она закрыла счет и получила 900 000 рублей, т.е. прибыль составила 200 000 рублей. С данной суммы она имеет право не платить налог на доходы (льгота типа 2) .Т.е. Ирина получила дополнительный доход в 26 000 рублей.
Отзыв: Я, Провоторова Елена, в январе 2015 года открыла ИИС с льготой 1 типа: налоговый вычет с внесенной суммы (взноса). В течение 3 лет я вносила по 400 000 рублей и покупала на них облигации. В 2016 и 2017 годах я получила на свой банковский счет по 52 000 рублей. По облигациям (с учетом реинвестирования) я получала прибыль примерно 10% годовых. В январе 2018 года я могу закрыть счет и вывести денежные средства, а летом 2018 года получить еще 52 000 рублей. Итого общая доходность составит 13% годовых. Это реальная и безрисковая альтернатива банковским вкладам.